Hasiči, policisté nebo vojáci vydělají na II. pilíři více peněz

V případě důchodového spoření, pro které se starší 35 let musejí rozhodnout do konce tohoto měsíce, existuje zajímavý paradox. Pro všechny profese, které mají po určité době služby pro stát nárok na tzv. výsluhový příspěvek (policisté, hasiči, vojáci, vězeňská služba), je druhý pilíř výhodnější než pro ostatní a mohou na vstupu vydělat více peněz.

Princip tohoto zvýhodnění není příliš známý, funguje ale velmi jednoduše. U lidí bez výsluhové penze platí, že vstupem do druhého pilíře se jim začne mírně snižovat důchod, který jednou dostanou od státu (v praxi se jim to zpravidla vyrovná právě penězi z druhého pilíře). U povolání s výsluhovým příspěvkem to ale neplatí, výsluhová penze vždy pokles státního důchodu v plné výši vyrovná. Například policista, který vstoupí do II. pilíře, dostane vše, co si v něm naspořil, a navíc úplně stejný výsluhový příspěvek jako policista, který do II. pilíře nevstoupil. U „nevýsluhového“ povolání to tak nefunguje.

Starobní důchod se při vstupu do II. pilíře mírně snižuje.

„Zatímco v případě běžného člověka se druhý pilíř vyplatí hlavně mladým lidem nebo starším lidem s vyšším příjmem, u povolání s výsluhovým příspěvkem nehraje věk vůbec roli a na II. pilíři vydělají i ti, kteří do něj vstoupí třeba tři roky před důchodem,“ vysvětluje prezident Asociace penzijních fondů a generální ředitel ČSOB Penzijní společnosti Karel Svoboda. „Výsluhový příspěvek dostávají lidé, kteří ve své profesi nasazují vlastní životy pro ochranu ostatních, je to poděkování státu za tuto specifickou službu.“
V České republice je v současnosti v aktivní službě přibližně 39 000 policistů, 9 000 hasičů, 21 000 vojáků a 11 000 vězeňských dozorců, kteří mají po určité době služby nárok na výsluhový příspěvek.

Modelový příklad výpočtu důchodu pro policistu
(údaje náleží skutečnému policistovi, na jeho přání jsou pouze anonymizované)

Policista specialista, který pracuje na ministerstvu vnitra (věk 55 let, odslouženo 27 let, hrubá mzda 46 860 Kč), má aktuálně nárok na výsluhový příspěvek ve výši 43 % mzdy v posledním roce služby. Kdyby šel tedy nyní do důchodu, činil by jeho výsluhový příspěvek 18 906 Kč.

Pokud by tento muž nepracoval u policie, mohl by si na kalkulačce MPSV spočítat (viz obrázek níže, print screen z výpočtu důchodové kalkulačky MPSV na www.mpsv.cz), že pokud teď vstoupí do II. pilíře, zvýšil by se jeho příjem v důchodu zhruba o 1500 Kč měsíčně (rozdíl mezi modrým a žlutým obdélníčkem).

Náš muž má totiž hodně vysoký příjem, a vyplatilo by se mu tak vstoupit i v tomto věku. Ačkoliv by na vstupu vydělal, mohl by jako policista vydělat ještě víc. V tomto případě se mu totiž vstupem do druhého pilíře důchod od státu nesnižuje (snížení pro běžného člověka je vidět jako rozdíl mezi modrým a červeným obdélníčkem, činí v tomto případě skoro tisícikorunu – přesně 932 Kč), resp. toto snížení je vykompenzováno právě výsluhovým příspěvkem.

Situace se tak zcela promění právě v případě, že tento muž u policie pracuje. To bude po odchodu do důchodu dostávat výsluhovou rentu, která v jeho případě vychází na 18 906 Kč*. Kdyby náš policista navíc ještě vstoupil do II. pilíře, bude jeho výsluhová renta činit 18 766 Kč**, tedy skoro stejně, jako kdyby v druhém pilíři nebyl, ale k této částce ještě získá dodatečných 2 533 Kč z druhého pilíře (součet zelených obdélníčků). Vůbec tedy nepřijde o výše zmíněnou tisícikorunu.

Pokud tedy porovnáme zmíněného muže, který policista není, a muže policistu, pak policista díky systému výsluhového příspěvku získá při vstupu do II. pilíře každý měsíc skoro tisícikorunu navíc. Pokud budeme uvažovat průměrnou délku dožití u mužů v důchodu 18 let (aktuální statistika ČSÚ), získá policista oproti „nepolicistovi“ (který je stejně starý a bere stejný plat) při vstupu do II. pilíře v důchodu navíc cca 216 000 Kč.

Vyplatí se vstup i mladým policistům?

Mladým policistům, hasičům nebo vojákům by se měl vstup do II. pilíře vyplatit ještě více než jejich starším kolegům (budou spořit delší dobu), v dnešní době ale není zcela jasné, zda zůstane zachovaný aktuální systém výsluhového příspěvku i v delší budoucnosti a zda nebudou mít příslušníci těchto složek do budoucna třeba úplně jiný systém vyplácení důchodů. Proto příklad uvádíme na situaci staršího policisty blížícího se důchodovému věku, kterého se týkají současná pravidla odchodu do důchodů.

* Výše renty se v tomto případě spočítá tak, že se vezme výše výsluhového příspěvku (v našem případě 20 150 Kč), odečte se od ní výše starobního důchodu, na který má policista nárok (11 857 Kč, modrý obdélník), a výsledek (8 293 Kč) se zdaní 15% daní (7049 Kč). K tomuto zdaněnému rozdílu se přičte starobní důchod (7049 Kč + 11 857 Kč) a získáme výši měsíční renty, kterou bude tento policista dostávat (18 906 Kč).

** Výše renty se vypočítá podle stejného modelu jako výše. Vezme se výše výsluhového příspěvku (20 150 Kč), odečte se výše starobního důchodu, tentokrát snížená, (10 925 Kč, červený obdélník), výsledek 9 225 Kč se zdaní 15% daní (7841 Kč) a přičte se k němu výše starobního důchodu (7841 Kč + 10925 Kč), policista tak bude dostávat 18 766 Kč.


Asociace penzijních fondů ČR  |  20.6.2013


PředchozíDalší