Finparáda Vám pomůže vybrat ten nejvhodnější finanční produkt
Bankovní účtySpořenípenzePůjčkyPojištěníInvesticeSpočtěte sibanky ...

Finanční produkty a daně

9.3.2020  |  Zdeněk Bubák, zpráva FINFOCUS
  


Obrázek: Peníze Stát podporuje zodpovědné finanční aktivity občanů i formou nižší daňové povinnosti prostřednictvím daňových odpočtů. Jak snižují splátky hypotéky či platby na životní pojištění a doplňkové penzijní spoření daň z příjmu za rok 2019? Při splnění zákonných podmínek snižují finanční produkty daňový základ. Každá tisícikoruna daňového odpočtu přináší přitom daňovou úsporu 150 Kč. Všechny daňové odpočty se uplatňují až za celý kalendářní rok.


Daňoví poplatníci, kteří mají povinnost podat daňové přiznání, mohou uplatnit daňové odpočty právě až ve svém daňovém přiznání. Úspory je možné dosáhnout pouze na dani z příjmu fyzických osob, na výpočet sociálního pojištění a zdravotního pojištění nemají finanční produkty vliv.

Odpočet hypotéky až 300 000 Kč



Od základu daně za rok 2019 je možné odečíst zaplacené úroky z úvěru na bydlení, ať už se jedná o hypotéku či úvěr ze stavebního spoření. Jestliže jsou účastníky smlouvy více občanů, tak daňový odpočet uplatní buď jeden z nich, nebo všichni rovným dílem. „Nárok na uplatnění daňového odpočtu vzniká pouze v případě, že je úvěrem řešena vlastní bytová situace poplatníka, např. na chalupu či pronajímaný byt daňový odpočet uplatnit nelze," uvádí Emil Brož, výkonný ředitel společnosti FINFOCUS.

Srovnání nabídky hypoték najdete zde

Spoření na penzi



Daňový základ za rok 2019 snižují vklady na penzijní připojištění nebo doplňkové penzijní spoření, a to až o částku 24 000 Kč. Pro účely vkladu na smlouvu se však hodnotí vlastní vklady nad 1 000 Kč měsíčně. Na maximální daňový odpočet tak dosáhnou např. občané spořící si pravidelně na smlouvu 3 000 Kč měsíčně i občané, kteří si spoří pravidelně 1 000 Kč měsíčně a v prosinci 2019 poslali na svoji smlouvu mimořádný vklad 24 000 Kč. Pro mimořádné vklady koncem roku nabízí penzijní společnosti službu daňového automatu. Pro účely daňové odpočtu se ale nehodnotí příspěvky zaměstnavatele zaměstnanci na smlouvu.

Přehled nabídky doplňkového penzijního spoření najdete zde


U životního pojištění není smlouva jako smlouva



Rovněž vklady na smlouvu o životním pojištění mohou snížit základ daně až o 24 000 Kč, podmínkou však je že ve smlouvě je výplata pojistného sjednána až po 60 kalendářních měsících od uzavření smlouvy a k výplatě pojistného dojde nejdříve v roce, kdy dosáhne občan 60 let a ještě nesmí být ze smlouvy umožněna průběžná výplata peněžních prostředků během trvání smlouvy. Smluv o životním pojištění může mít každý občan více, pro účely daňového dopočtu se při splnění zákonných podmínek roční vklady na smlouvy sčítají. „V praxi mají někteří občané dvě smlouvy, přičemž u jedné mohou daňový odpočet uplatnit a u druhé nikoliv," vysvětluje Brož.

Přehled nabídky životního pojištění najdete zde

Pozor na zdanění investic



Zatímco se zdaněním výnosu např. na bankovních účtech nebo smlouvě o stavebním spoření nejsou žádné daňové povinnosti, neboť tento výnos podléhá automaticky 15% srážkové dani, tak např. příjem z prodeje cenných papírů (včetně souvisejících výdajů) je nutné uvést do daňového přiznání jako příjem dle § 10 zákona o dani z příjmu a zdanit, výjimkou je splnění zákonných podmínek pro daňové osvobození. Při plánování prodeje cenných papírů je tedy vhodné zohlednit i daňové hledisko. Za rok 2019 přitom nelze pro zdanění investice použít dvoustránkový daňový formulář, musí se vyplnit čtyřstránkový daňový tiskopis. Od daně z příjmu je osvobozen příjem z prodeje cenného papíru, jestliže za rok 2019 nepřesáhl 100 000 Kč nebo jestliže mezi nabytím a prodejem uplynula lhůta tří let.

Daňové přílohy



Všechny částky snižující roční daňovou povinnosti formou daňového odpočtu je nutné doložit k daňovému přiznání v listinné podobě jako přílohu, jedná se o potvrzení banky, pojišťovny a penzijní společnosti. Příslušné finanční instituce zasílaly tato potvrzení začátkem roku 2020, případně stačí si je vyžádat.


      
  


Související články:
mBank nebude klientům, kteří mají uzavřené cestovní pojištění, do odvolání účtovat pojistné

Banky hromadně snižují úrokové sazby u spořicích účtů a termínovaných vkladů

Klienti České spořitelny, kteří dosud při placení nevyužívali platební kartu, si o ni mohou zažádat on-line

POVIndex: Zdražení povinného ručení se v únoru zatím nekonalo

Raiffeisenbank nabízí kompletní set mobilního placení



všechny články
Dále v rubrice

mBank nebude klientům, kteří mají uzavřené cestovní pojištění, do odvolání účtovat pojistné

Obrázek: mBank mBank s ohledem na aktuální mimořádnou situaci nebude klientům, kteří mají v bance uzavřené cestovní pojištění, až do odvolání účtovat za toto pojištění poplatek...

Banky hromadně snižují úrokové sazby u spořicích účtů a termínovaných vkladů

Obrázek: Úrokové sazby Přinášíme vám pravidelnou informaci o změnách úrokových sazeb u spořicích účtů a termínovaných vkladů. Dnes přidáváme i změny u sazeb běžných účtů a kont. Všechny změny mají společného...

Klienti České spořitelny, kteří dosud při placení nevyužívali platební kartu, si o ni mohou zažádat on-line

Obrázek: Česká spořitelna Česká spořitelna oznámila, že chce v souvislosti s koronavirovou pandemií pomoci občanům, kteří jsou z hlediska nákazy nejvíce rizikovou skupinou a umožnit i jim platit bezkontaktně. Od 2. dubna...

POVIndex: Zdražení povinného ručení se v únoru zatím nekonalo

Obrázek: Automobil V únoru průměrná cena povinného ručení dále klesala, a to až na hodnotu 6 779, což je nejnižší hodnota za historicky sledované období od srpna 2019. Snížení je následkem velmi příznivých cen...

všechny články v rubrice










   
 
Banka Creditas
Finanční společnost roku 2019
Banka Creditas


Allianz - Produkt roku 2019
Allianz Život a Allianz cestovní pojištění
Allianz pojišťovna




Bankovní účtySpořeníPenzePůjčkyPojištěníInvesticeSpočtěte siBanky, pojišťovny, ...DomůO FinparáděTiskRedakceNapište nám  


Finparáda - finance na dlani   Všechna práva vyhrazena
Scott & Rose, s.r.o., U Chaloupek 410/5, 182 00 Praha 8, IČ: 26148374, DIČ: CZ26148374, Email: redakce@finparada.cz